财务、采购与企业客户
状态：草稿负责人：cherry复核：2026-07-26
本页提供内部控制框架，不提供会计或税务结论。
最小财务闭环
- 预算：按产品、供应商和币种估算固定与用量成本，设置负责人和预警。
- 采购：说明用途、替代、合同主体、价格、续费、数据与退出安排。
- 付款：申请、审批、执行和记账适当分离，凭证与订单可追溯。
- 账户：公司资产不依赖单个成员；MFA、权限、恢复和离职交接明确。
- 对账：订单、合同、资金、发票与会计记录定期核对。
- 报告：关注现金余额、应收应付、经常性收入、毛利和异常成本。
公共与共享采购账户
团队采购账户必须以组织可接管为前提：公司邮箱注册，至少两名受控管理员，MFA 与恢复方式留档；禁止多人共用密码或把个人支付方式作为长期唯一通道。为每个供应商记录用途、席位、权限、付款方式、续费日、发票能力、数据位置和退出负责人。共享使用还必须符合供应商账户与许可条款。
发票系统与开票
先把订单、客户、合同/履约、收款、退款、发票和会计凭证关联起来，再选择自建模块或服务商。系统至少应支持抬头与税号校验、申请审批、红冲/作废状态、号码与金额核对、交付记录和权限审计。不得脱离真实交易开票，也不要在普通日志中保存完整税务或个人敏感信息。
申报与税务
记录开具/取得主体、交易事实、金额、税务处理依据和会计期间。发票不能替代真实交易证据。税率、抵扣、收入确认、跨境服务和申报义务依赖具体主体与事实，由 cherry 组织会计或税务专业人士复核。
产品类目与 B2B 要求
支付平台、发票和合同中的产品类目应与实际交付一致，不能为了通过审核选择不相符类目。涉及软件、会员、咨询、数字内容或跨境服务时，分别核对经营范围、支付平台准入、税务处理与退款义务。B2B 客户还可能要求供应商准入、采购订单、账期、验收、发票类型、信息安全与数据处理条款；所有承诺应先确认团队确实能够履行。
企业客户
企业采购通常还会关注合同、主体证明、付款条款、发票、信息安全、隐私、服务水平和供应商准入。建立标准资料包，但对外提供前检查有效期和敏感信息；客户安全问卷必须真实回答，不承诺尚未具备的控制。
待补内容
- [ ] 建立供应商台账、续费日历和采购审批阈值。
- [ ] 建立订单—收款—退款—发票—记账对账模板。
- [ ] 形成企业客户资料包和合同偏离项记录。
法律、财务和税务内容仅作经验交流，请结合实际交易向持证专业人士咨询。